Taloussuunnittelun strategiat. Taloudellis-suunnittelusäännöt Kaikki, joilla on optio-oikeuksia, tarvitsee tietää. Sijoittajat, huomioi valintasi, tiedä vaihtoehtojasi ja ymmärrä liikepäätösten verot ja menetetyt voitot. Lue optio-ohjelma ja odottakaa käyttää vain, jos yrityksesi osakekurssi todennäköisesti nousee ja jos odotat täyttävät tavoitteet ja tarpeet. Ennen kuin käytät vaihtoehtoja, määritä verokanta, jotta voit suunnitella arvioidut verot ja analysoida haluatko ottaa kaikki tulot yhden vuoden aikana tai jakaa sen useiden vuosien ajan. Hallinnointi optio-oikeuksillasi on yksi monimutkaisimmista taloudellisista haasteista, joita kohtaat. Ensimmäisenä askeleena saat kaiken hyödyn irti yrityksesi varastosuunnitelmasta, harkitse seuraavia ohjeita Katso myös rahansiirto-ohjesääntöjen ja EKPP: iden rahoitussuunnittelua koskevia ohjeita. Ruuto nro 1 Asettaa tavoitteet. Kun myönnetään optio-oikeuksia tai rajoitettua osaketta tai oikeutta o osta osakkeita työntekijöiden osakehankintasuunnitelmasta, jonka yrityksesi on antanut sinulle, mitä se toivoo, on voimakas motivaatio - ja säilytystyökalu. Se haluaa sinun ymmärtävän vaihtoehdon arvon ja sovitettavan varaston kokonaissuunnitelmiin. Kaikkien rahoitussuunnitelmien tulisi alkaa tavoitteiden asettamisesta. Haluat tehdä varojen lopullisesta myynnistä saadut tuotot Maksa keittiön kunnostustöistä kahdessa vuodessa, Hilary's College neljässä vuodessa, Gregin häät 12 vuoteen tai eläkkeelle jääminen 35 vuodessa Tarkastellessasi tästä auttaa sinua keskittymään sinun erityinen käyttö varastossa suhteessa muihin tuloihin ja säästöihin. Kaikki rahoitussuunnittelu alkaa asetustavoitteista Mitä haluat tehdä varojen myynnistä saatavan tuoton kanssa. Ruuta nro 2 Kehitä kokonaissuunnitelma. Määritä, miten hoidat optio-oikeudet ajan kuluessa Jäljellä olevasi tietoisia valinnoistasi, vaihtoehtojasi ja veropetosten verotuksellisista ja menetetyistä seurauksista Seuraavassa ohjeistuksessa säännön nro 1 mukaisesti sinun on käytettävä ja myydä tarpeeksi varastossa tavoitteiden saavuttamiseksi Lisäksi voit halutessasi jakaa harjoitukset ja sen jälkeen myynnin verojen jakamiseksi vuosien varrella. Vaihtoehtoisesti jotkin tutkimukset ovat osoittaneet, että koko aikavälin pitäminen on paras tapa maksimoida voitot Jos päätät jokaisen vuoden alussa tai lopussa, pitäisikö käyttää ja myydä vuoden aikana, voit aiheuttaa tarpeettomia veroja tai menettää mahdollisuuksia, kun hinta jatkuu. Plus, jos et seuraa vanhentumispäivää, rahanvaihto-optiot voivat vanhentua käyttämättä. Ruutu nro 3 Arvostaa oikein optio-oikeuksiasi. Optiojärjestelmän verotuksen vaikeudet voivat helposti saada sinut yllättäen. Voit unohtaa optio-oikeuksien arvon alennuksen joko merkintähinnalla tai veroilla. 50 osaketta kohden 1 000 osaketta yrityksesi osakekannasta nyt kaupankäynnin ollessa 100 voi ensiksi näyttää vastaavan 100 000 sijoitusta 1 000 osaketta x 100 käypää hintaa. Lopulta voit kuitenkin nettoutua vain noin 30,0 00 maksettuaan 50 käyttöhinnan ja 40 liittovaltion ja valtion verot yhdistettynä Yleisesti myönnetyt ei-oikeutetut optio-oikeudet NQSOs, yrityksesi luultavasti pidättämään 25 federal veroja sekä palkkasumma ja valtion verot, kun käytät vaihtoehtoja. Rule nro 4 odota yhtä kauan kuin Mahdollista harjoitella. Jos yrityksesi näkymät ovat hyvät, don t käytä välittömästi vaihtoehtoja Perinteinen optio-oikeus antaa sinulle oikeuden ostaa varastossa jopa 10 vuotta tulevaisuudessa Historiallisesti varastot kasvattavat arvoa ajan myötä Odottaessasi nautit kaikki ylöspäin suuntautuvat vipuvaikutusmahdollisuudet ilman käteisinvestointeja, ja jakautumishinnan ja nousevan osakekurssin välinen ero kasvaa ilman verotusta. Jos optio-oikeudet edustavat yli 25: tä nettovarallesi, monipuolistaminen saattaa olla tärkeämpää kuin odottamaan. strategia, katso asiaan liittyvä FAQ. Rule nro 5, kun jättää sääntö nro 4. Sinun pitäisi odottaa käyttää vain, jos näin täyttää tavoitteet ja tarpeet Jos optio-oikeudet ovat mo monipuolistaminen saattaa olla tärkeämpää kuin odottaa. Lisäksi yrityksellesi voi olla omistussuhteita koskevia sääntöjä tai haluat vain nähdä, että sijoitat enemmän rahaa todelliseen riskiin yrityksen varastossa, mikä edellyttäisi, että käytä ja pidä osakkeita Lopuksi, jos yrityksesi varastot ovat epävakaita ja hintatasot henkilökohtaisesti vaikea sietää, voit käyttää ja myydä aikaisemmin Katso aiheeseen liittyvä artikkeli ja usein kysytyt kysymykset. Tietenkään et voi myydä osakekannasta, kun tiedät tärkeitä sisäpiiritietoja Tarkista, onko yrityksellesi pörssi - ja preclearance-kaupankäyntisääntöjä, jotka vaikuttavat osakekaupan ajankohtaan. Lisätietoja tästä aiheesta on SEC-laki. Ruuto nro 6 Opi mitä tapahtuu, kun jätät yrityksesi ja kerro perheenjäsenille Tutustu optio-ohjelmaan ja avustussopimukseen tarkasti oikeuksistasi, jos olet päästetty tai jos lopetat, työskentelet kilpailijaasi varten, poistut eläkkeestä, poistut siitä pois tai kuolet. Monet suunnitelmat antavat sinulle enintään 90 päivää mutta irtisanomisaika voi olla pidempi. Voit kuitenkin menettää itsellesi jääneitä vaihtoehtoja välittömästi, jos poistut yrityksestä työskentelemään suoralle kilpailijalle. Varmista, että sinä tai perheesi tai läheiset ystävät, ovat tietoisia näistä oikeuksista Katso artikkeleita ja usein kysyttyjä kysymyksiä Job Events ja Life Events. Rule nro 7 Jos sinulla on ISOs, oppia AMT. First, ennen kuin päätät käyttää ja pitää varastossa, tarkista, onko sinulla kannustimia optio-oikeudet ISOs tai nonqualified stock options NQSOs Kun NQSOs, kun käytät, olet veloittaa veroa tavanomaisen tulonopeuden leviämisen välillä vaihto-ohjelman ja markkinahinnan riippumatta siitä, myyvätkö ne välittömästi vai ei. pidä varastossa yhden vuoden ajan saadaksesi voittoa verotukselliseen kohteluun, sinulla on verotulppa nähdä asiaan liittyvä artikkeli. Jos et ota AMT: n riskiä, voit joutua maksamaan veroa paperin voitoista harjoituksestasi ennen e ven on rahaa. suurin virhe, jota voit tehdä ISOs on unohtaa tai tiedä vaihtoehtoisen vähimmäisveron AMT AMT säännöt edellyttävät, että voit sisällyttää leviämisen käyttää ISOs laskemalla vaihtoehtoisia tuloja, ellet myy osakkeita harjoittelun kalenterivuonna Satunnaiset AMT-laskelmat lisäävät tulosi takaisin useisiin tavanomaisiin vähennyksiin, esim. valtion ja paikallisverot. Sen jälkeen kerrotaan tämä määrä 26 tai 28 AMT-tulon määrän mukaan. summa on korkeampi kuin tavanomaisten sääntöjen mukaan, maksat korkeamman summan. Tämän vuoksi verotusaikana saatat joutua epäsuorasti maksamaan IRS: lle paperin voitot harjoituksestasi ennen kuin olet todella myynyt varastosi saadaksesi rahaa Jos sinulla ei ole käteistä, kun verolaskelma johtuu, saatat joutua myymään varastossa väärään aikaan tai kasvot korot ja rangaistukset. Rule nro 8 Määritä verokannat ja katsella palkit. Useimmat optiot tuottavat tavallista verotettava inco minulle, kun niitä käytetään joko siksi, että ne ovat NQSO: ita tai koska ISO-varasto myydään välittömästi liikunnan jälkeen. Määritä veroprosentti, jotta voit suunnitella arvioidut verotulot ja analysoida, haluatko ottaa kaikki tulot yhteen vuodessa vai levittää sen useita vuosia. Esimerkki Tilikauden loppupuolella verotettava tulosi on noin 50 000 alhaisempi kuin seuraavan verokannan kynnysarvo, jonka avulla voit saada jopa yli 50 000 tuloa ja maksaa edelleen tuloveroa nykyisellä verollasi. jos sinulla on 100 000 uutta vuodessa, mutta ensimmäiset 50 000 verotetaan nykyisestä korosta, mutta toinen 50 000 verotetaan seuraavan verokannan korkeammalla nopeudella. voi haluta odottaa seuraavaan vuoteen, kun haluat käyttää vaihtoehtojasi jälkipuoliskolla. Rule nro 9 Focus on Vesting Säännöt ja osingot. Jotkut yritykset tarjoavat nyt vaihtoehtoja, jotka ovat välittömästi toteutettavissa, mutta jälleenmyyntirajoitukset th Ajan myötä, katso artikkeli ja usein kysytyt kysymykset Sinun täytyy asettaa käteistä käyttää ja pitää osakkeita harjoituksen jälkeen, strategia, joka voi olla houkutteleva pre-IPO-yrityksissä, joissa odotat suurta hintaa. 83 b §: n tekeminen IRS: lle 30 päivän kuluessa harjoittelusta, maksat veroa NQSO: n ISO-standardien mukaisen harjoittelun leviämisen tavanomaisista tuloista, leviäminen on osa AMT-laskemista, myyntivoittoja verotetaan pääomavoitot. Samalla tavoin, jos yrityksesi osake maksaa osingon, saatat olla parempaa käyttää nyt ja säilyttää osake osingon saamiseksi. Tämä pätee myös, jos sinun on lainattava ostamasta osakkeita Pääset eteenpäin, kun osinko tuottaa enemmän rahaa kuin lainanottokustannukset Katso asiaan liittyvä artikkeli. Ruuta nro 10 Hanki hyviä neuvoja. Vaihduttaessasi neuvonantajan sinun tulee kysyä ainakin nämä kaksi kysymystä. Miten usein neuvonantaja toimii optio-oikeuksilla, rajoitetulla osakkeella ja RSUsilla tai ESPP: llä Voiko tämä henkilö antaa referenssejä asiakkailta, joilla on korvauksia. Michael Beriss on Senior Financial Advisor Ameriprise Financial Bethesdalla, MD, ja hän on neuvoa-antavan johtokunnan jäsen. Tämä artikkeli julkaistiin yksinomaan sen sisällön ja laadun puolesta. Mikään Michael ei hänen yrityksensa kompensoi meitä vastineeksi sen julkaisemisesta . Tulosta tämä artikkeli. Kuten minkä tyyppisiä investointeja, kun ymmärrät voittoa, sitä pidetään tulonaan Tuloa verotetaan hallitus Kuinka paljon veroa lopetat maksamisen ja kun maksat nämä verot vaihtelevat sen mukaan, optio-oikeuksista ja näihin optioihin liittyvistä säännöistä. Optio-oikeuksilla on kaksi perusvaihtoehtoa, joista yksi on käsiteltävänä kongressissa. Kannustinjakelutoiminto ISO tarjoaa edullista verokohtelua, ja sen on noudatettava sisäisten tulojen asettamia erityisehtoja Palvelu Tämäntyyppinen optio antaa työntekijöille mahdollisuuden välttää maksamasta veroa omistuksessaan olevalle osakkeelle, kunnes osakkeet myydään. Kun varastossa on lopulta myyty, lyhytaikaisia tai pitkäaikaisia myyntivoittoja verotetaan myytyjen hintojen ja ostohinnan välisellä erotuksella saadun voiton perusteella. Tämä verokanta on tavallisesti alhaisempi kuin perinteiset tuloverot. Pitkäaikainen myyntivoittovero on 20 prosenttia. sovelletaan, jos työntekijällä on hallussaan osakkeita vähintään yhden vuoden kuluttua harjoituksesta ja kaksi vuotta myöntämisen jälkeen Lyhytaikaiset myyntivoittoverot ovat samat kuin tavallinen tuloveroprosentti, joka vaihtelee 28: stä 39 6 prosenttiin. Optio-oikeudet. Super-optio-oikeudet. Työntekijän harjoittamat optiot. Tavallinen tulovero 28 - 39 6.Emäyttäjä saa verovähennyksen. Vähennys työntekijän käytöllä. Vähennys työntekijän harjoittelun jälkeen. Työntekijä myy vaihtoehtoja yhden tai useamman vuoden jälkeen. Pitkäaikaisen pääoman voitot veroa 20. Pitkäaikainen myyntivoitto verotuksessa 20. Pitkäaikainen myyntivoitto verotuksessa 20. Ei-laaditut optio-oikeudet NQSOs don t saavat etuuskohtelun verohelpotusta Näin ollen, kun työntekijä ostaa osakkeita käyttämällä optioita, hän y tavallisen tuloveroasteen jakautuminen kannan ja markkinahinnan välisen eron välillä harjoituksen aikana Työnantajat hyötyvät kuitenkin siitä, että he voivat hakea verovähennyksiä, kun työntekijät käyttävät vaihtoehtojaan. Tästä syystä työnantajat usein laajentaa NQSO: ita työntekijöille, jotka eivät ole avainhenkilöitä. Vastaanotetaan 1000 osaketta, joiden merkintähinta on 10 euroa / osake. Lähde: Tavallinen tuloveroprosentti on 28 prosenttia. Myyntivoitto verokanta on 20 prosenttia. Esimerkissä on kaksi työntekijää 1 000 osaketta, joiden lakkohinta on 10 euroa / osake Yksi kannustaa kannustinoptioita, kun taas toinen omistaa NQSO: t Molemmat työntekijät käyttävät optioitaan 20: lla osaketta kohden ja pitävät vaihtoehdot yhden vuoden ajan ennen myyntiä 30 osaketta kohden ISO: n maksaa työntekijä maksaa ei liikevaihtoveroa, mutta osakkeiden myyntivoitto verotetaan 4 000 kappaletta NQSO: n työntekijä maksaa säännöllisen tuloveroa 2 800: lla optio-oikeuksien käyttämisestä ja 2 000 kappaletta myyntivoittoa verotuksessa, kun osakkeet myydään. Osakkeet myydään ISO-osakkeiden sisällä vuoden kuluessa ISO-tahdon tarkoitus on palkita työntekijän omistus. Tästä syystä ISO voi tulla hylätyksi eli siitä tulee epälikvioitu optio-oikeus - jos työntekijä myy osakkeet vuoden kuluessa vaihtoehto Tämä tarkoittaa, että työntekijä maksaa välittömästi tavallisen tuloveron 28-39 6 prosenttia, kun taas pitkäaikaisen myyntivoiton verotus on 20 prosenttia, kun osakkeita myydään myöhemmin. Muut vaihtoehdot ja osakekannat Lisäksi edellä mainituille vaihtoehdoille jotkut julkiset yritykset tarjoavat § 423 Työntekijäsäilytyssuunnitelmat ESPP-ohjelmat Nämä ohjelmat antavat työntekijöille mahdollisuuden ostaa yhtiön osakkeita alennetulla hinnalla jopa 15 prosenttiin ja saada etuuskohteluun perustuvaa verokohtelua saaduista voitoista, kun varastoa myydään myöhemmin. yritykset tarjoavat myös osuuksia 401 k: n eläkejärjestelyn piiriin Näiden suunnitelmien mukaan työntekijät voivat varata rahaa eläkkeelle ja niitä ei veroteta tähän tuloon ennen eläkkeelle siirtymisen jälkeen. e työnantajat tarjoavat lisäkysymyksen työntekijän rahoitusosuuden sovittamisesta 401 k: ään yritystoiminnalla. Samalla yhtiö voi ostaa myös työntekijän sijoittamat rahat 401 k: n eläke-ohjelmaan, jolloin työntekijä voi rakentaa sijoitussalkun jatkuvasti ja vakaana. Erityiset verotukselliset näkökohdat ihmisille, joilla on suuria voittoja Vaihtoehtoisen vähimmäisveron AMT voi olla sovellettavissa tapauksissa, joissa työntekijä realisoi erityisen suuria voittoja kannustinohjelmista. Tämä on monimutkainen vero, joten jos luulet sen olevan voimassa ota yhteyttä henkilökohtaiseen taloudelliseen neuvonantajasi. Yhä useammat ihmiset kärsivät. - Jason Rich, avustaja. Vihjeitä optio-oikeuksille. Jos yrityksesi tarjoaa sinulle rajoitettuja osakkeita, optio-oikeuksia tai muita kannustimia, kuuntele. verovähennyksiä Mutta on olemassa myös suuria veroetuja, jos pelaat kortteja oikein. Useimmat yritykset tarjoavat ainakin yleisiä veroneuvojia osallistujille siitä, mitä he antavat ld ja shouldn t do, mutta se on harvoin tarpeeksi On olemassa yllättävää sekaannusta näiden suunnitelmien ja niiden verovaikutuksen sekä välittömästi ja tiellä Täällä on 10 asiaa sinun pitäisi tietää, jos optio-oikeudet tai avustukset ovat osa maksaa paketti. 1 Optio-oikeuksia on kahdenlaisia. Optio-oikeuksia tai ISO-optioita ja pätemättömiä optio-oikeuksia tai NSO-osia on olemassa. Jotkut työntekijät saavat sekä suunnitelma että optio-oikeutesi kertoo, millaista tyyppiä olet. ei yleensä ole veroa niiden myöntämishetkellä eikä säännöllistä veroa niiden käyttämishetkellä. Kun myydät osakkeet, maksat veroa toivottavasti pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi. Tavallinen luovutusvoittoaika on yksi vuosi , mutta saadaksesi pääoman hankintakäsittelyä ISO: n kautta hankittujen osakkeiden osalta, sinun on pidettävä osakkeet yli vuoden ajan optioiden käyttämisen jälkeen ja b myydä osakkeet vähintään kaksi vuotta sen jälkeen, kun ISO-sertifikaatit on myönnetty. Tämä jälkimmäinen kaksivuotinen sääntösaaliit monet ihmiset tietämätön.2 ISOs kantaa AMT ansa. Kuten edellä mainitsin, kun käytät ISO et maksa mitään säännöllistä veroa Se olisi voinut tiputtaa sinua, että kongressi ja IRS on hieman yllätys sinulle vaihtoehtoisen vähimmäisvero Monet ihmiset on järkyttynyt havaitsemaan, että vaikka ISO: n käyttäminen ei aiheuta minkäänlaista säännöllistä veroa, se voi aiheuttaa AMT: n huomata, ettet luo käteistä, kun käytät ISO-standardeja, joten sinun on käytettävä muita rahastoja AMT: n maksamiseen tai järjestää tarpeeksi Osakekurssi maksetaan AMT: lle. Esimerkki Saat ISO: n ostamaan 100 osaketta nykyisellä markkinahinnalla 10 per osake Kaksi vuotta myöhemmin, kun osakkeet ovat 20: n arvossa, käytät 10 10 Kuinka paljon AMT maksaa riippuu muista tuloista ja vähennyksistä, mutta se voi olla tasainen 28 AMT - korko 10 levinneisyydellä tai 2 80 per osake. Myöhemmin myydät varastossa saatat pystyä palauttamaan AMT: n sen tunnetulla tavalla s AMT-luotto Joskus jos varastosi kaatuu ennen myyntisi, saatat jäädä maksamaan suuren verolaskun fantomantuloista. Sitä, mitä tapahtui vuosien 2000 ja 2001 piste-com-ristipistokkaiden kärsivillä työntekijöillä. Vuonna 2008 kongressi hyväksyi erityisen tarjota auttamaan näitä työntekijöitä ulos Lisätietoja siitä, miten väittää, että helpotus, napsauta tästä Mutta don? t laskea kongressi tekee, että uudelleen Jos käytät ISOs, sinun on suunniteltava asianmukaisesti veroa.3 Johtajat saavat ei-oikeutettuja vaihtoehtoja. Jos olet executive , olet todennäköisesti saamassa kaikki tai ainakin useimmat vaihtoehdoistasi pätemättömiksi vaihtoehdoiksi. Niitä ei veroteta yhtä suotuisasti kuin ISO: t, mutta ainakin AMT-ansa ei ole, kuten ISO-standardeissa. myönnetään mutta kun harjoittelet ei-ammattitaitoisen vaihtoehdon, sinä veloitat tavallisen tuloveron ja jos olet työntekijä, Medicare ja muut palkkasummaverot hintan ja markkina-arvon välisestä erosta. Esimerkki Saat mahdollisuuden ostaa osakkeita 5: ssä osake, kun varastossa on kauppaa 5 Kaksi vuotta myöhemmin voit käyttää kun varastossa on kaupankäyntiä 10 per osake. Maksat 5 kun harjoittelet, mutta arvo on tuolloin 10, joten sinulla on 5 korvausta. Jos sinulla on varastossa yli vuosi ja myydä se, mikä tahansa yli 10-vuotisen myyntihinnan pitäisi olla pitkän aikavälin myyntivoitto. Optioiden toteuttaminen vie rahaa ja tuottaa veroa käynnistääkseen. Siksi monet käyttävät optionsaostoja osakkeiden myymiseen ja myyvät osakkeita samana päivänä Jotkut suunnittelevat jopa sallitaan käteisellä tapahtuva liikunta.4 Rajoitettu varastolla tarkoitetaan yleensä viivästynyttä veroa. Jos saat työnantajalta varastosta tai mistä tahansa muusta omaisuudesta ehtoja, esim. sinun täytyy jäädä kahden vuoden ajan saadaksesi sen tai säilyttämään sen, sovelletaan erityisiä rajoitettuja omaisuuden sääntöjä 83 §: Sisäisen tulotodistuksen 83 §: n säännöt yhdessä optio-oikeuksien kanssa muodostavat paljon sekaannusta. Ensinnäkin harkitse puhtaasti rajoitettua omaisuutta Koska porkkana pysyy yhtiössä, työnantaja sanoo, pysytkö yhtiössä r 36 kuukautta, sinulla on 50 000 osaketta Sinun ei tarvitse maksaa mitään varastosta, mutta se annetaan sinulle suoritetuista palveluista Sinulla ei ole verotettavaa tuloa, kunnes saat varastosi. Käytännössä IRS odottaa 36 kuukautta nähdäksesi, mitä tapahtuu Kun saat varaston, sinulla on 50 000 tuloa tai enemmän tai vähemmän riippuen siitä, miten nämä osakkeet ovat tehneet tällä välin Tulot verotetaan palkkoina.5 IRS ei voinut odottaa ikuisesti. IRS odottaa aina, mitä tapahtuu ennen verottamista. Jotkut rajoitukset eivät koskaan jätä tällaisia rajoituksia rajoittamatta. IRS arvostaa kiinteää omaisuutta näihin rajoituksiin nähden. Esimerkki Työnantajasi lupaa varastosta, jos pysyt yritys 18 kuukautta Kun saat varastosta, siihen sovelletaan pysyviä rajoituksia yrityksen myyntisopimuksen myymiseksi jälleenmyyjille 20 per osake, jos olet poistunut yrityksen palveluksesta. IRS odottaa eikä näe veroa ensimmäisten 18 kuukauden aikana Silloin verotetaan arvosta, joka todennäköisesti on 20, kun otetaan huomioon jälleenmyyntirajoitukset.6 Voit valita, että sitä verotetaan ennemmin. Rajoitetut omaisuussäännöt yleensä hyväksyvät odotustarkkuuden rajoituksia, jotka lopulta lakkaavat. Kuitenkin 83 b: n vaaleissa tunnetulla tavalla voit päättää sisällyttää kiinteistön arvon tuloihin aiemmin rajoittamatta kuitenkaan rajoituksia. Saattaa olla vasta-intuitiivinen valita, että se sisältää jotakin veroilmoituksenne ennen kuin sitä vaaditaan. Pelissä on kuitenkin pyrkiä sisällyttämään se alhaiseen tuloon, sulkemalla tulevaisuuden myyntivoiton tulevaisuuden arvostukseen. Nykyisen verotuksen valitsemiseksi sinun on tehtävä kirjallinen 83 b: n vaali IRS: n kanssa 30 päivää omaisuuden vastaanottamisesta Sinun on raportoitava vaaleista korvauksen arvo, joka saattaisi olla pieni tai jopa nolla. Sitten sinun on liitettävä toinen kopio vaaleista veroilmoituksestasi. Esimerkki Sinä olet työnantajasi on 5 osaketta kohden, kun osakkeet ovat 5: n arvosta, mutta sinun on oltava yhtiön kanssa kahden vuoden ajan voidakseen myydä niitä. Sinulla on jo maksettu osakkeiden käypä markkina-arvo. raportoi nollatulo Saadaksesi sen kuitenkin muutat tulevia tavallisia tuloja myyntivoitoksi Kun myydät osakkeita yli vuoden kuluttua, sinun on ilahduttavaa, että olet jättänyt vaalit.7 Rajoitukset valitsevat sekaannuksen. Jos rajoitetun omaisuuden säännöt ja optio-oikeuksia koskevat säännöt eivät olleet riittävän monimutkaisia, joskus sinun on käsiteltävä molempia sääntöjä. Esimerkiksi voit saada optio-oikeuksia joko ISO: ille tai NSO: lle, jotka rajoittavat oikeuksiasi niiden liikkumiseen ajallaan, jos pysyt yrityksen kanssa. IRS odottaa yleensä, mitä tapahtuu tällaisessa tapauksessa. Sinun on odotettava kahden vuoden ajan mahdollisuuksiasi liittää, joten ei ole veroa siihen saakka, kunnes optio-oikeus päättyy. Sitten optio-oikeudet ottavat vastaan. Silloin maksat veroa joko T hän ISO - tai NSO-säännöt On jopa mahdollista tehdä 83 b vaaleja korvaaville optio-oikeuksille.8 Sinua tarvitset ulkopuolista apua. Useimmat yhtiöt yrittävät tehdä hyvää työtä etsimään omia intressejään Loppujen lopuksi hyväksytään optio-ohjelmat, uskollisuus ja tarjota kannustimia. Se kuitenkin yleensä maksaa palkata ammatinharjoittaja auttaa sinua käsittelemään näitä suunnitelmia. Verosäännökset ovat monimutkaisia, ja sinulla voi olla sekoitus ISOs, NSO, rajoitettu varastossa ja useammat yritykset tarjoavat joskus henkilökohtaista veroa ja rahoitusnäkymät ylimmille johtajille, mutta he harvoin antavat heille tätä kaikille.9 Lukekaa asiakirjani. Olen aina yllättynyt siitä, kuinka monella asiakkaalla on ohjeita optioiden tyypistä tai rajoitetusta varastosta, joille heille on myönnetty heidän asiakirjansa tai taitonsa lue ne Jos etsit ulkopuolista neuvontaa, sinun on annettava kopio kaikista paperityöstään neuvonantajallesi. Tämän paperityön tulisi sisältää yrityksen suunnitelmat, sopimukset, jotka olet allekirjoittanut viitata millään tavalla vaihtoehdoihin tai rajoitettuun kalustoon ja kaikkiin apurahoihin tai palkintoihin Jos olet todella saaneet varastosertifikaatit, anna niistä myös kopioita Tietenkin ehdottomasti ehdotan ensin lukea asiakirjoja itse Sinä saatat huomata, että jotkut tai kaikki kysymyksesi ovat vastata vastaanottamiasi aineistoja.10 Varokaa pelättävää 409A-osaa. Lopuksi, varokaa vuonna 2004 käyttöön otetusta erityisestä sisäisen tulotunnuksen osasta, 409A. Kautta siirtymävaiheen ohjauksen ajanjaksolla se säätää nyt useita maksuviivästyneiden korvausohjelmien osa-alueita milloin tahansa näet viittauksen osaan 409A, joka koskee suunnitelmaa tai ohjelmaa, saat apua ulkopuolelta Lisätietoja 409A: sta napsauttamalla tätä. Robert Wood Wood on verovirkailija, jolla on valtakunnallinen käytäntö. Kirjoittaja on yli 30 kirjaa, mukaan lukien Verotus vahingonkorvauspalkkiojärjestelmästä Maksut 4th Ed 2009 hän voidaan tavoittaa Tämä keskustelu ei ole tarkoitettu oikeudellisia neuvoja, eikä sitä voida vedota mihinkään tarkoitukseen ilman pätevän ammattilaisen palveluja.
Comments
Post a Comment